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非洲这一时期的诱骗层更迭频频且无规定

发布日期:2024-07-06 16:17    点击次数:161

非洲这一时期的诱骗层更迭频频且无规定

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非洲的财政情景:一个世纪增长的把柄

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作家:Thilo N.H. Albers,柏林洪堡大学经济学系博士后;Morten Jerven,隆德大学经济史系讲授;Marvin Suesse,齐柏林圣三一学院经济史系助理讲授。

来源:Thilo N.H. Albers, Morten Jerven and Marvin Suesse, “The Fiscal State in Africa: Evidence from a Century of Growth,” International Organization, Vol. 77, No. 1, 2023, pp. 65-101.

导读

现在发展中国度的国度智商水平怎样?本文构建了一个新数据集,其中包含从 1900 年到 2015 年 46 个非洲国度的税收数据。数据泄漏,非洲政体的平均财政智商增长强劲,但也存在很大的相反。实证分析标明,民主轨制和国度间干戈等典型的国度建构要素在阐述不同的增长旅途相反的作用有限。另一方面,通过外部资金(external finance)取得和殖民主义留传问题来阐述非洲政体与国际环境之间的关系,是交融它们投资财政智商的不同方面的关节。这些见识为既有的国度建构表面增添了热切的细节。外部资金的可取得性不仅会谢透澈财政智商的投资,何况还会转念既有泰斗(canonical)国度建构要素的着力。需要强调的是,本文并不试图激动非洲国度诞生的一般表面,实证效率的异质性教导咱们不要这么作念:在非洲,财政智商和环球服务之间的辩论是各样和复杂的。

数据:税收和财政智商

本文数据来源各样,主淌若从属国预算、收入报表(revenue statements)和国际货币基金组织第四条决议文献(Article IV consultation documents)。本文先将找到的所有这个词收入数据剖析成最小的组成部分,称为神志(items),这些正常是单项税收的收入流,如殖民时期的茅庐税或铜出口税;再按当代界说将每个神志从头分类,分为班师税、迤逦税(又分为迤逦税本级和买卖税)、非税一般收入(non-tax ordinary revenue)、资源收入和临时收入(extraordinary revenue),临了加总每个类别中的所有这个词神志。并非所有这个词这些类别齐与财政智商关联,本文将财政智商界说为政府遥远可征收的收入。与好多文献一样,本文用难以征收的税种的收入来臆测财政智商,并扣除周期性影响(cyclical effects)。这基于两个假设。起始,尽管难以征收的税种需要大宗的前期投资,但它们最终能提供比买卖税更大的收入流。这一假设与当代横截面数据的模式一致:当国度从班师税中取得的收入份额较大时,税收收入占 GDP 的比例就较高。其次,与买卖税或资源税比拟,难以征收的税种的收入流波动较小。事实上,依赖买卖税的发展中国度的收入正常比依赖班师税的国度更不知道。数据也泄漏了相通的模式:总收入的波动性与买卖税和资源税所占的比例有系统的相关性。

因此,著述在臆测财政智商时祛除了买卖税和资源税,而是班师税和迤逦税,后者包括升值税(VAT)。在发达经济体中,迤逦税正常被视为容易征收的税种,但在发展中国度,在有用征收升值税之前需要树立相关的轨制和技能。临了,著述对口头收入进行平减,将其转念为实质收入。在数据集的大部分时期,工资口角洲列国政府的主要开销,因此,本文将口头工资算作税收的平减指数。这么,财政智商就不错用一个有意念念的单元来暗示——政府从每个工东谈主那边取得的责任天数:

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使用工资数据的原因起始是因为它记载较完整,其次还因为它响应了政府纳税和开销最活跃的地区的情况(本文仅使用城市工资数据)——非洲政事以城市为中心。除此以外,还不错捕捉到从属国国度的一个热切特征——从属国政府通过将就服务来补充货币税收(monetary taxes)。

著述用两个步调测验财政智商臆测模式是否正确,起始是测算是否响应了税收策略的变化。东谈主头税率(head tax rate)和税收之间存在密切辩论,但税率无法阐述大宗的相反——现存税率的推行情况、进行东谈主口普查的行政智商以及纳税东谈主的遵纪遵法情况,对财政智商的臆测应该包含这些方面。其次,在驰口头 GDP 数据的时期,将本文的方针与税收占 GDP 的比重进行比较后发现二者高度相关,且本文的平减指数波动较小,因为它不受国内坐褥总值特异性波动(idiosyncratic swings)的影响。

一言以蔽之,本文为跨时空比较非洲国度财政智商提供了一个有用圭臬。本文的数据集对 41 个非洲政体进行了近乎全面的掩盖,还对另外五个政体(吉布提、埃塞俄比亚、利比里亚、利比亚和索马里)进行了全样本(full sample)询查(数据领域领域仅限于二战之后)。

1900 年以来非洲国度的财政收入模式

图1总结了非洲财政情景的演变。上图泄漏了各政体一般收入(ordinary revenues)总数的平均水平,以及财政智商的平均水柔软中位数,下图泄漏了财政收入的组成。

财政情景的一个往时未被爱重的性格极端特出:20 世纪是一个增长的世纪,尽管这种增长并不老是知道的。财政收入的增长并不老是由于资源税或买卖税比重的提高。东谈主们对非洲弱国度的意见主要源于 1980 年至 2000 年的危境时期,而忽略了这几十年之前和之后的强劲增万古期。自 20 世纪 90 年代以来,难以征收的税种所占比例有所飞腾,而买卖税所占比例则大幅下跌。

上图中自 20 世纪 60 年代以来,平均值与中位数之间的相反不休扩大,这在一定过程上证实了不同期期和不同政体之间的税收智商相反广大。在负责询查特定政体的发展轨迹之前,本节将从定性的角度询查总体趋势。

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(一)早期从属国时期:1900-1914

起始,殖民者无法在当地树立安静的统领,财政智商也相应较低,信贷市集也只对埃及、摩洛哥和马达加斯加等少数几个主权国度怒放。因此,投资财政智商成为殖民国度的要害任务,频频发生的税收叛乱就口角洲东谈主对这种财政彭胀进行招架的推崇。早期殖民政体有两种模式:买卖税和将就服务:将就服务使国度的税收平均每东谈主加多 2 到 12 个服务日,在葡萄牙从属国致使更多;买卖税是将从属国耕种经济作物(尤其是油料作物、橡胶和棉花)货币化,在口岸很容易料理。

(二)干戈和战间期:1915-1945

在战间期,殖民者初步寻求在经济上开辟其非洲领地。欧洲不休恶化的经济地点使从属国政府延续加多班师税。白东谈主假寓者的涌入提供了纳税基础, 海南誉盛贸易有限公司使得从属国政府尝试征收所得税。此时殖民政府依然树大根深,首页-盈奥棉类有限公司很少受到武装叛乱的挑战, 平乐县达市麻类有限公司因此,实质税收收入的增长大部分来自对非洲东谈主口纳税的扩大。除此以外,非洲政体不得不承担在其疆城上发生搏斗的远征军(expeditions)、招募士兵和雇佣劳工的用度。在好多政体中,由于其他收入来源的短缺,班师税的征收因此大幅加多。图 1 中叶界大战期间班师税所占份额的增长响应了这种构奏效应。从全齐值来看,难以征收的税收的年均增长率也居高不下。

(三)殖民后期:1946-1959

跟着从属国时期的收尾,财政智商增长简陋。可能是出于对政事变革的预期,殖民者只追求最低限定的国度诞生主张。另外,20 世纪 50 年代中期,资源出口的无边兴旺延迟了图 1 所示的非洲财政国度对买卖税的依赖。战后日益流行的发展理念使殖民者终于将环球居品的供应扩大到了行政和安全以外。

(四)孤苦初期:1960-1979

孤苦之初,好多非洲国度的政府奉行国度主导经济增长的发展理念,对财政智商进行了大宗投资。如图 1 所示,这一时期实质税收翻了一番,总收入的增长更为强劲,这在很猛过程上响应了资源收入的强劲增长。在扩大班师税收的同期,非洲国度延续依赖买卖税,这是发展型国度的一个性格——哄骗出口税为工业投资提供资金,这标明非洲主权国度在条款熟练时大要达成财政增长。

(五)危境:1980-1999

20 世纪 80 年代如实口角洲国度的危境时期,各政体的实质税收平均增长接近零,好多政体的实质税收出现崩溃。买卖解放化筹划减少买卖税以及独到化后非税收入减少,总收入的增长也很低。诚然平均税收在 20 世纪 90 年代略有归附,但图 1 中的税收中位数标明,大多数国度直到世纪之交才走出危境。非洲这一时期的诱骗层更迭频频且无规定,政府无边不民主,阑珊纳税的正当性,这些要素很可能减弱了投资财政智商的积极性。

(六)复苏:2000-2015

新世纪来源,非洲实质税收收入强劲复苏,这一增长主淌若由迤逦税(升值税)推动的,班师税收入也有增长。税收的大幅增长与几次民主化同期发生,尽管并非所有这个词的民主化齐是遥远性的。此外,资源收入也一直保持活跃。然则,列国财政智商的差距并莫得缩小。

决定非洲国度财政智商的要素

本文的历史分析标明了国内务治体制、国际冲破、外部资金和殖民遗产在构建财政智商方面的热切性。现在制定一个调和框架来交融这些不同的要素。

(一) 泰斗要素

基于Besley 和 Persson的财政国度经典表面,本文从政府、反对派和公民的关系建议并测验以下假说:

加多难以征收的税收收入(即财政智商)需要政府在东谈主口普查、收入评估和基础武艺诞生方面进行短期开销,但政府更迭可能会镌汰投资的预期答复。

假说1(政府更迭):如果现任政府有可能失去权柄,对财政智商的投资就会减少。

如果存在这种有凝合力的轨制,家具制造机械反对派就更有可能以为对财政智商的投资是为了异日的共同利益,政府和反对派齐能从中受益。这将使政府更容易进行改良,提高财政智商。此外,民主政体的公民以为我方与政体的异日息息相关,因此会更多地驯服税法。

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假说2(有凝合力的轨制):如果行政部门地谈的再分派开销受到放置,对财政智商的投资就会加多。

政府和反对派的开销偏好也可能因共同利益而规定而聚会在一齐,举例干戈等外来冲击要挟到政府和反对派的生计。不外,询查非洲历史的学者对干戈创造国度表面持怀疑作风,大部分文献齐指出非洲阑珊国度间冲破。不外,分辩殖民时期和后殖民时期的干戈极端热切。除此以外,访佛于国际冲破,国内冲破可能会加重中央政府的税收压力。然则,内战会减弱政府限定疆城的智商,并导致利益分裂而非共同利益,好多东谈主将 20 世纪 80 年代和 90 年代初非洲国度财政智商的减弱烦恼于内战。

假说3(共同利益冲击):需要政体内所有这个词利益集团作念出调和反应的冲击将导致税收加多。

(二) 外向性与非洲财政国度

除了上述经典要素,非洲特有的国度建构表面强调殖民遗产和外部资金供应的热切性。外向性是一种经济机制——统领者投资国内财政智商的动机取决于其契机成本,即从其他收入来源取得的答复,基于其他收入来源建议假说4:

假说4(外部收入):如果资源收入的价值加多、可取得的政府间革新支付(如赈济)加多,或进入外部信贷市集的契机加多,对财政智商的投资将会减少。

需要留意的是,外部资金会与典型力量共同阐发作用,举例国外助助减少了统领者对国内选民需求的恢复,因此对消有凝合力的轨制的积极作用。

假说5(外部收入的转念作用):外部收入的可取得性会温和国内机构、政府知道性和冲破对财政智商的影响。更高水平的外部资金将对消这些典型变量的积极影响。

诚然外部经济环境是 "外向型 "的中枢要素,但非洲国度表面家也强调外部政事环境,尤其是殖民主义在影响智商诞生方面的中枢作用,殖民遗产对非洲国度建构的影响已有诸多文献论证。

假说6:(政事外向性):典型要素的影响受殖民主义偏激遗产的影响。

实证策略

以下是本文典型力量和外部力量的假说中波及变量的处理模式和数据来源:

(一) 政府更迭

根据本文的表面框架,政府更迭是掌捏行政权柄的集团的变化,而不是诱骗东谈主个东谈主的变化。本文根据V-Dem(民主各样性,Varieties of Democracy)数据集将其编码为假造变量。

(二) 有凝合力的轨制

使用V-Dem测量民主质料中的解放民主方针(“liberal democracy”),强调行政制约的过程和对少数群体的保护,响应了政府不可玩忽对其所属群体进行再分派。

(三) 冲破

本文用两个圭臬对武装冲破进行分类:冲破的年代(殖民时间或后殖民时间)和敌手的性质(国度或非国度)。由此得出四种冲破类型:殖民时期的国际干戈;孤苦后的国际干戈;反殖民举义;以及孤苦后的内战。该变量为假造变量,关于后殖民时期的冲破,使用 UCDP/ PRIO 数据库;殖民时期的则使用 Brecke 提供的清单进行编码。

(四) 外部赈济

关于后殖民时期,用各政体与安甘愿五大常任理事国的政体相似渡过程来测量取得赈济的契机,谈判到国内财政压力会影响对外助助开销,因此用亲疏过程加权该国的预算均衡(budget balance):

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殖民时期则假设其完全由母国财政情景决定。

(五) 成本市集准入

在殖民时期,母国严格限定从属国在国际市集上的假贷智商。因此,用一个随时期变化的假造变量测量从属国在轨制上是否有智商刊行债务。将这一变量与全球利率的倒数交互,以响应信贷市集准入在低利率时期更为热切:

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(六) 资源出口

资源出口的价值取决于天下市集价钱的波动,这一价钱关于国内财政压力来说是外生的。本文拓展巴兹(Bazzi)和布拉特曼(Blattman)的商品数据集(始于1957年)至殖民时期,将每种商品辞天下市集的价钱与该商品出口份额交互,从而得出资源出口指数;用英好意思价钱指数对口头价钱进行平减,临了用低级居品出口占国内坐褥总值的比重加权得出指数。

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(七) 政事外向性

用假寓者和种族数据集来测量(见附件)。

(八) 模子

尽管本文的自变量和协变量征集的是年度数据,但在负责分析中为镌汰短期波动使用的是五年平均值,因变量为财政智商的差分。著述将冲破发生和政府更迭滞后一个时期,以祛除同期效应(如干戈形成的物资袭击)的干涉。

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根据假说5,外部收入会转念典型变量的影响,因此不错将模子推活动交互模子。外部融资不是线性的,而是分为低、中、高三类分别与典型变量交互,从而评估其在不同外部融资水平下的旯旮效应,对殖民遗产转念作用的评估访佛。

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面板数据效率

(一)财政智商的经典和外向阐述变量

表 1 泄漏了从经典变量的基准追忆到缓缓加多外部变量和限定变量的效率(第(7)列为圭臬化所有这个词)。效率总体上与表面和历史分析所预计的主张一致。民主得分较高的国度在财政智商方面的投资较多,而政府频频更迭则会导致投资下跌。相通,取得外部信贷或赈济较多的政体在提高国内税收的能源较弱,圭臬化所有这个词标明国际环境极端热切。然则,一些所有这个词,尤其是民主得分,仅有隐微的显耀性,冲破则在在统计上完全不显耀。本文的外部融资方针和非洲政府发布的赈济收入数据高度相关性镌汰了测量误差存在的可能性。可能的阐述是,谈判到列国的广大异质性,忽略转念效应会形成单方面的效率。

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著述构建了一个准安危剂测验排斥一个潜在的问题——本文的协变量可能正常与影响政府收入而非财政智商本人的要素相关。而当著述使用一般收入总数而非财政智商算作因变量时,大部分变化齐由 GDP 来阐述,政府更迭和信贷市集准入等变量则变得不热切,这标明本文的测量步调称愿捕捉到了财政智商。

(二)外向要素的转念作用

表 2 泄漏去殖民化使殖民政府对财政智商的投资大幅减少,第(2)、(3)和(4)列根据 H5 探究了取得外部融资怎样温和政府不知道的影响。底部面板的旯旮效应标明,在获取外部资金中等或较高的情况下,政府更迭会导致财政智商下跌;比拟之下,如果统领者不可依靠外部融资,政府的高更迭率在减弱财政智商方面的作用并不显著。

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表 3 将民主得分与英国从属国假造变量以及欧洲假寓者比例交互,泄漏了外部资金怎样转念民主的影响。表中下部的旯旮效应标明,在(前)英国从属国和(历史上)有大宗假寓者的从属国,更多的民主会导致更多的财政智商投资,而非英国从属国和非假寓者从属国则分别莫得这种效应。更为“民主”的前从属国留住了矫健的财政国度,但这些国度齐是树立在种族腻烦基础之上的。种族的热切性一直延续于今,第(3)列测验了民主在提高财政智商方面的得胜取决于低水平的种族分裂。总之,殖民主义塑造了非洲国度的轨制和种族政事。这影响了民主等典型要素怎样提高财政智商。本文发现,财政外向型要素(即赈济和资源出口)也阐发着访佛的作用,第(4)列泄漏了唯一在取得赈济有限的情况下,民主才会对财政智商的晋升产生积极影响。第(6)列泄漏了资源出口也会转念民主体制的影响。中间面板的旯旮效应标明,在出口繁荣发展的情况下,民主过程较高的国度比较低的国度在财政智商方面插足更多。这标明,民主政府不错在经济富贵时期哄骗资源收入投资财政智商。而一朝引入民主与资源之间的交互作用,底下板中转念要素(高资源出口)的旯旮效应就会变为负显耀。

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表 4 分别分析了殖民时期和后殖民时期的国度间干戈对财政智商的影响,第(1)列和第(2)列的比较泄漏殖民时期国度间干戈的所有这个词为正且显耀,而非洲主权国度时期的情况则相悖。形成这种相反效应的一个要素可能是殖民时期(包括天下大战)的冲破限制更大,而咱们对冲破发生率的二元臆测圭臬并不可很好地响应这少量。比拟之下,孤苦后的非洲国度间干戈相对较少,其限制也不具有全球性。第(3)列至第(8)列覆按了外部资金怎样转念干戈的影响,发现不同水平的赈济并不影响干戈与财政智商之间的关系。与此相悖,第(4)列和第(7)列的就主权国度而言,咱们的询查效率标明,战时资源出口的富贵导致了财政智商的下跌,而出口疲软并莫得导致财政智商的增强。

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表 5 将要点转向殖民时期和后殖民时期的内战。与基准追忆一样,莫得发现内战显耀减弱了税收智商,这少量在两个时期齐适用。相通,本文也莫得发现赈济、信贷或资源出口的转念。

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论断

本文的询查标明,在收入方面,好多非洲国度财政智商使增长而不是失败。从历史上看,当环境故意时,非洲列国政府的税收智商就会大幅提高。如果说财政智商不错改变常地代表国度诞生,那么这可能会为非洲国度的智商带来新的启示。非洲国度在国际环境中的镶嵌过程不错阐述不同期期和不同国度之间的广大相反。此外,外部收入的可取得性影响着民主化、政权更迭和武装冲破等传统国度诞生要素的运作模式。本文的询查效率标明,当代非洲国度的国内务治是充满活力的全球纪律不可分割的一部分,并部分依赖于全球纪律。不要不加批判地将哄骗外部收入与国度“颤抖”或“失败”划等号。哄骗外部资金并不老是导致智商下跌。

词汇积存

收入报表

revenue statements

非税一般收入

non-tax ordinary revenue

临时收入

extraordinary revenue 

非常波动

idiosyncratic swings

全样本

full sample

译者:罗洁,国政学东谈主编舌人,复旦大学国际关系与环球事务学院国际政事专科硕士生,询查好奇为国际政处表面。

校对 | 李源

审核 | 李源

排版 | 杨璐蔓

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